一、出台背景

2012年12月4日印发的《甘肃省国土资源厅关于执行行政处罚自由裁量权实施标准的通知》（甘国土资发〔2012〕274号），随着2018年机构改革自然资源管理职能的变化以及《中华人民共和国土地管理法》《中华人民共和国测绘法》《中华人民共和国城乡规划法》《土地管理法实施条例》等上位法律法规的修订，该《裁量权实施标准》已与上位法不相适应，亟需更新出台符合上位法的行政处罚裁量基准。

二、制定目的

全面贯彻落实国办《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》（国办发〔2022〕27号）要求，进一步规范本省自然资源行政处罚裁量行为，依法实施行政处罚，确保行政处罚公正、合理，保障公民、法人和其他组织的合法权益，提升自然资源行政处罚执法水平。

三、主要内容

《甘肃省自然资源行政处罚裁量权实施办法》由正文“实施办法”和附件“裁量基准”两部分组成。

正文部分包括总则、裁量规则、监督管理、附则等4章17条。（一）总则部分共5条，主要明确了制定办法的目的、定义、适用范围、基本原则，以及禁止情形。（二）裁量规则部分共4条，包括裁量的2项量罚原则、不予处罚的6种情形、从轻或减轻处罚的6种情形、从重处罚的10种情形。（三）监督管理部分共4条，规定了裁量不当的应当及时、主动改正，纠正形式、应当追责的具体情形以及相关人员的追责机制。（四）附则部分共4条，规定了适用规则、裁量阶次、调整修正、依法公开和施行日期。

附件部分内容为《甘肃省自然资源行政处罚裁量权基准》，按照土地类、矿产类、测绘类、规划类等4个执法领域分别制定了裁量基准，共94项（其中土地类19项、矿产类39项、测绘类30项、规划类6项）。“裁量基准”依据《中华人民共和国土地管理法》《中华人民共和国矿产资源法》《中华人民共和国测绘法》《中华人民共和国城乡规划法》等法律法规所涉及的行政处罚事项，按照“较轻”“一般”“较重”“严重”4个裁量阶次，根据违法情形的轻重程度，分别予以了明确。

附件：甘肃省自然资源厅关于印发《甘肃省自然资源行政处罚裁量权实施办法》的通知

为进一步推进法治人社建设，提升依法行政水平，近日，甘肃省人社厅修订出台了《甘肃省人力资源社会保障行政处罚裁量基准》（以下简称《裁量基准》），为全省人社系统执法人员行使行政处罚自由裁量权画“标尺”、定“界限”。

新修订的《裁量基准》涵盖人力资源社会保障领域现行主要的法律、行政法规、部门规章、地方性法规20部，对处罚依据的法条中需要进行处罚裁量的49项违法行为，明确了违法行为目录、行政处罚依据、裁量阶次、违法行为情形、处罚幅度等内容。

《裁量基准》坚持过罚相当、宽严相济，根据违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度等，对人力资源社会保障领域现行法律、法规、规章中的原则性规定或者具有一定弹性的执法权限、裁量幅度等内容进行细化量化，将违法行为划分为轻微、一般、较重、严重、特别严重等不同裁量阶次。依托这把“标尺”，执法人员可以根据违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度作出规范、精准、公正的裁量选择，提高执法精准度。同时，大力推行“柔性执法”，建立了6项违法行为实行“首违不罚”、43项违法行为实行“首违轻罚”的包容免罚机制，对轻微违法者及首次违法的，依法不予处罚；对违法行为涉及人数较少或者持续时间较短、能够积极配合人力资源社会保障行政部门主动消除或者减轻违法行为危害后果的，依法从轻处罚。既依法对严重违法行为坚持依法查处，维护劳动者合法权益，又为企业轻微违法行为提供容错支持和发展空间，力求以规范执法优化营商环境，让行政执法既有力度又有温度。（记者高翔）

生态环境部生态环境执法局有关负责人就《生态环境行政处罚办法》答记者问

近日，生态环境部印发新修订的《生态环境行政处罚办法》（生态环境部令第30号，以下简称《处罚办法》）。生态环境部生态环境执法局有关负责人就《处罚办法》相关情况回答了记者提问。

问：请问《处罚办法》修订的主要背景是什么？

答：一是贯彻落实党中央、国务院有关决策部署的重要体现。近年来，中共中央、国务院印发《法治中国建设规划（2020—2025年）》《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》《法治社会建设实施纲要（2020—2025年）》《关于加强社会主义法治文化建设的意见》。党的二十大报告再次指明了生态文明建设的重要意义，同时首次单独把法治建设作为专章论述。《处罚办法》修订是全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平生态文明思想、习近平法治思想，全面推进生态环境领域依法行政的重要体现。

二是贯彻实施《中华人民共和国行政处罚法》的具体举措。《处罚办法》作为行政处罚法的下位法，需要准确把握其基本精神和核心内容，严格遵循行政处罚法的修订情况，在处罚种类、时限、权限、程序、执法方式等方面作出调整，避免法律适用的矛盾和冲突，确保依法行使生态环境行政处罚权。

三是适应生态环境保护综合行政执法新形势的现实需要。近年来，生态环境保护综合行政执法改革、生态环境系统监测监察执法垂直改革等取得显著进展。《处罚办法》修订对于改革进程中发生的新变化、地方亟待解决的新问题做出回应，确保新形势下生态环境执法队伍严格规范依法开展执法活动。

四是推进生态环境保护领域公正文明执法的有力保障。《处罚办法》修订严格遵循党中央、国务院关于依法行政的新要求，紧密联系生态环境执法实际，完善生态环境行政处罚程序、规范行政裁量权、推行行政执法“三项制度”、加大信息公开力度，增强生态环境执法的规范性和可操作性，严格约束行政执法行为，保障当事人合法权益，保障执法既有力度又有温度。

问：请问《处罚办法》修订中有哪些考虑？

答：《处罚办法》修订中主要有以下两方面考虑：

一是妥善处理《处罚办法》与行政处罚法的关系。

作为行政处罚法的下位法，《处罚办法》原则上对行政处罚法已明确的事项不作重复规定。但考虑到《处罚办法》的完整性和可操作性，为了便利基层执法人员学习使用，日常执法中实现“一本在手、应有尽有”，《处罚办法》修订中适当引用行政处罚法的相关规定，对执法常用事项作出细致全面的规定。如处罚工作需遵循的基本原则、案件管辖、调查取证、听证、法制审核等程序规定、从轻减轻或不予处罚等行政裁量权等规定。对执法中较少涉及的事项，则仅作简要引述，不展开规定。

二是妥善处理《处罚办法》与执法实践需求的关系。作为生态环境领域行政处罚的专门规章，《处罚办法》紧密联系生态环境执法实际，尽可能作出细化明确的规定，呼应基层执法实践中反映强烈的重点难点问题，提高执法处罚工作的规范性和可操作性。如根据各地执法实践情况，科学细化关于立案时限和条件、现场检查（勘察）笔录、自动监测数据应用、信息公开等规定。

问：请问《处罚办法》的主要修订内容有哪些？

答：《处罚办法》在文件名称、适用范围、框架结构、具体内容上都进行了修改。

在文件名称上，由《环境行政处罚办法》改为《生态环境行政处罚办法》。

在适用范围上，新增了核与辐射领域。《环境行政处罚办法》规定“核安全监督管理的行政处罚，按照国家有关核安全监督管理的规定执行。”此次修订删除了该条，《处罚办法》生效后，适用范围也包含核与辐射领域的行政处罚。

在框架结构上，修订后《处罚办法》条款数目由原来的82条增加至92条，整体框架不变，仍为八个章节。其中遵照行政处罚法的修改将第三章“一般程序”改为“普通程序”，同时依据行政处罚案件办理流程，按立案、调查取证、案件审查、告知和听证、法制审核和集体讨论、决定、信息公开的顺序进行分节规定。

在具体内容上，一是修改完善处罚种类。依据行政处罚法对于行政处罚定义和种类的规定，同时梳理了现行生态环境保护法律法规规定，完善了生态环境行政处罚的种类。二是修改完善调查取证的相关规定。细化自动监测数据的应用要求，突出标记规则的重要作用。增加了调查中止和调查终止的情形规定，将其与调查终结情形加以区分。三是完善行政处罚裁量权的相关规定。根据行政处罚法规定，完善了不予处罚的情形，增加了从轻或者减轻处罚的情形。四是规范和细化行政处罚的程序。新增应当组织听证的条件和听证的程序要求，明确重大执法决定法制审核的范围、审核内容以及审核意见，对重大案件集体讨论的范围进行细化。五是补充增加行政处罚信息公开的内容。在第三章“普通程序”中单独增加“信息公开”一节，对公开的主体、公开的内容、不予公开的情形、隐私保护、公开的期限、公开撤回等内容进行细化规定。六是修改相关时限和罚款数额。根据行政处罚法规定，综合考虑现行法律法规有关罚款数额的规定以及生态环境行政执法工作实际，对立案时限、作出处罚决定的时限、适用简易程序的处罚金额、较大数额罚款等时限和数额作出了调整。

问：请问如何做好《处罚办法》的贯彻落实？有哪些重点工作安排？

答：生态环境部将组织开展释义解读、专题培训、宣传普法等工作，为《处罚办法》落实创造有利条件。一是做好解读培训。确保各级生态环境部门准确理解和把握《处罚办法》修订的主要内容，依法行使生态环境行政处罚权。二是加强普法宣传。组织指导地方各级生态环境部门深入开展“送法入企”，积极宣传《处罚办法》修订情况，让企业和广大群众深刻体会生态环境执法既有“力度”又有“温度”。三是完善配套制度。全面梳理生态环境行政处罚现有的配套文件和制度规定，结合《处罚办法》的修订实施，深入研究执法实践中的具体问题，进一步修改听证程序规定、文书制作指南等配套文件。

下一步，我们将以《处罚办法》的贯彻落实为重要契机和有效抓手，深入推进生态环境领域严格规范公正文明执法，持续规范生态环境行政处罚，全面约束执法行为，切实保障当事人合法权益。坚持严格执法与服务引导并重，强化行政处罚的教育功能，规范行使行政裁量权，依法实施轻微免罚，强化说理式执法，营造推动自觉守法的良好氛围。

第一条 为贯彻落实十八届四中全会精神，促进审计机关合法、公正、公开行使审计处罚自由裁量权，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》和《甘肃省规范行政处罚自由裁量权规定》等法律法规，制定本规则。

第二条 审计机关对违反国家规定的财政、财务收支行为以及违反审计法、审计法实施条例的行为进行处罚时，应当遵循本规则。

第三条 本规则所称审计处罚是指审计机关在法定职权范围内，依法对违反国家规定的财政、财务收支行为和违反审计法、审计法实施条例的行为采取的处罚措施。

审计处罚的种类有：

（一）警告、通报批评；

（二）罚款；

（三）没收违法所得；

（四）依法采取的其他处罚措施。

第四条 本规则所称自由裁量权，是指审计机关在审计法定职权范围内实施审计处罚时，在法律、法规或者规章规定的处罚种类、处罚幅度内，综合考虑违法行为的情节、程度、后果和被审计对象的改正措施等因素，合理确定处罚种类、处罚幅度或不予处罚的权限。

第五条 适用审计处罚自由裁量权，应当遵循以下原则：

（一）职权法定原则

审计机关在实施审计处理处罚时，必须按照法无授权不可为原则，在审计法定职权范围内行使，不得超越权限。没有明确规定审计机关为行政处罚执法主体的法律法规，审计机关不得将其作为审计处罚的依据，不得依据其对审计发现的问题直接进行处罚，而应当依法移送给法律法规已明确具有行政处罚执法主体资格的部门进行处罚。

（二）过罚相当原则

实施审计处罚必须以事实为依据，以法律为准绳。在行使自由裁量权时应当考虑违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度等，作出的审计处罚要与违法行为相当，不得超出法定种类和幅度。

（三）公平公正原则

对于违法行为的处罚，应当适用已明确审计机关具有行政处罚主体资格的法律法规。在此前提下，优先适用法律效力层级高的法律法规，在法律法规效力相当的情况下，应优先适用新出台的法律规范。对于性质相同、情节相近、危害后果基本相当、违法主体同类的违法行为，在实施审计处罚行使自由裁量权时，适用的法律依据、处罚种类及处罚幅度应当基本一致。

（四）教育与处罚相结合原则

在行使审计处罚自由裁量权时，既要制裁违法行为，又要教育被审计单位自觉遵守法律，维护法律尊严。对情节轻微的违法行为以教育为主、处罚为辅。

（五）程序正当原则

必须严格遵守审计法、行政处罚法、审计法实施条例和国家审计准则所规定的法定程序。充分听取被审计对象的意见，依法保障被审计对象的知情权、参与权和救济权。

（六）综合裁量原则

在行使审计处罚自由裁量权时，应当综合分析违法行为的主体、客体、主观、客观及社会危害后果等因素，对违法行为处罚与否以及处罚的种类和幅度进行判断，在审计法定职权范围内作出相应的处罚决定，不能片面考虑某一情节对被审计对象进行审计处罚，做到客观、准确。

第六条 审计机关具有行政处罚主体资格的法律法规所设定的罚款处罚数额有一定幅度的，在幅度范围内视违法行政的性质、金额及社会危害等因素，分为轻微、一般、较重、严重和特别严重五个档次采取不同的处罚措施和数额。（具体行政处罚自由裁量权标准见附件）。对于违法行为轻微或一般，并能主动纠正的，依法从轻、减轻或者免予处罚。对于违法行为严重、特别严重的，依法从重处罚。

第七条 对有下列情形之一的违法行为，审计机关应当依法从重处罚：

（一）单位负责人强制下属人员违反财经法规的；

（二）挪用或者克扣救灾、防灾、抚恤、救济、扶贫、教育、养老、医保、下岗再就业等专项资金和物资的；

（三）违反国家规定的财政、财务收支行为的数额较大、情节严重的；

（四）阻挠、抗拒审计或者拒不纠正错误的；

（五）拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实的；

（六）审计机关责令纠正的事项，无故不纠正的；

（七）屡审屡犯的；

（八）其他依法应当从重处罚的。

第八条 审计机关对有下列违反国家规定的情形之一的行为，应当依法从轻、减轻或者免予处罚：

（一）违反国家规定的财政、财务收支行为，经审计查出后，认真检查错误并及时纠正的；

（二）违反国家规定的财政、财务收支行为的数额较小、情节轻微，自行纠正的；

（三）能够认真自查，并主动消除或者减轻违反财经法规行为危害后果的；

（四）受他人胁迫有违反国家规定的财政、财务收支行为的；

（五）法律、法规和规章规定可以从轻、减轻或者免予处罚的其他行为。

第九条 审计机关实施审计处罚时，应当首先对违法违规行为作出审计处理，责令被审计单位改正或者限期改正违法行为。

第十条 在适用《财政违法行为处罚处分条例》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《建设项目审计处理暂行规定》实施审计处罚时，原则上应当按照本规则及相应标准行使自由裁量权、确定处罚种类和幅度。

第十一条 建立健全行政处罚自由裁量合法性审核制度。

审计组所在部门提出的审计处罚意见，应当经法制工作机构或专职审理人员审理后方能报审计机关分管领导或主要负责人审定签发。

审计组所在部门建议不予行政处罚、减轻处罚、从轻处罚或从重处罚的，要说明理由。如未说明理由，法制工作机构应作退卷处理或者要求审计组所在部门作补充说明。

法制工作机构认为审计组所在部门在其代拟的审计报告、审计决定书、审计处罚决定书中对所建议的处罚档次缺少必要证据证明，应当要求审计组所在部门补充调查有关证据或变更处罚意见。

拟作出从重审计处罚的，由审计机关分管领导提议，经审计机关主要负责人或其指定的其他负责人同意后，召开审计业务会议集体讨论审定。

第十二条 审计机关对被审计单位和有关责任人员作出较大数额罚款的审计处罚决定前，符合审计署规定的听证条件的，应当依照有关法律法规的规定履行听证程序。    

第十三条 审计组所在部门应当定期对本部门作出的审计处罚事项进行复查，发现自由裁量权行使不当的，应当按照本规则及自由裁量权标准主动纠正。

审计机关应当结合年度审计项目质量检查和年度目标管理责任制考核，对下级审计机关审计处罚自由裁量权行使情况进行检查，发现自由裁量权行使不当的，上级审计机关可以责成下级审计机关予以变更或者撤销，也可以直接作出变更或者撤销的决定；审计决定被撤销后需要重新作出审计决定的，上级审计机关可以责成下级审计机关在规定的期限内重新作出审计决定，也可以直接作出审计决定，并对检查、考核发现自由裁量权行使不当的行为予以通报。

第十四条 违反本规则规定实施审计处罚，被审计对象不服申请行政复议的，上一级审计机关在审理复议案件时，认为自由裁量权行使不当的，可依法作出撤销或变更其审计决定的审计复议决定。

第十五条 实施审计处罚有下列情形之一的，除按本规则第十三条处理外，还将依照《甘肃省审计厅审计质量控制制度》（甘审发〔2013〕135号）的有关规定追究相关责任人员的责任：

（一）违反有关法律、法规规定的审计处罚程序的；

（二）超越审计法定权限，依据审计机关不具有行政处罚主体资格的法律法规直接进行审计处罚的；

（三）未经集体研究决定，擅自改变审计处罚种类和裁量幅度的；

（四）审计定性及适用法律法规错误的；

（五）事实认定不清，证据不充分、不适当，不足以支持处罚结论的。

第十六条 自由裁量权标准中有关自由裁量权的规定，所称“以下”不包括本数，所称“以上”包括本数；所称“至”，下限数包括本数，上限数不包括本数，若是最高一档处罚则包括上限数。

第十七条 本规则由法规处负责解释。

第十八条 本规则自印发之日起试行。2010年11月印发的《甘肃省审计机关审计处罚自由裁量权适用规则（试行）》（甘审发〔2010〕169号）同时废止。